ROT-avdrag vid renovering för kök, badrum och totalrenovering

Hur mycket är ROT-avdraget 2026?

ROT-avdraget är högst 30 procent av den avdragsgilla arbetskostnaden. Material, produkter och resekostnader ger inte rätt till avdrag. Företaget gör det preliminära avdraget på fakturan och ansöker sedan om utbetalning från Skatteverket när arbetet är utfört och betalat.

Beloppsgränserna är:

högst 50 000 kronor i ROT-avdrag per person och år,
högst 75 000 kronor sammanlagt för ROT och RUT per person och år.

Du behöver dessutom uppfylla villkoren för dig, bostaden och arbetet. Avdraget är en skattereduktion, vilket betyder att du måste ha tillräckligt med skatt att räkna av det mot. Tidigare ROT- och RUT-avdrag under året minskar det utrymme som finns kvar.

Betalningen måste vara elektroniskt spårbar. Betalning med kontanter ger inte rätt till ROT-avdrag.

ROT räknas på arbetet, inte på renoveringens totalsumma

Det är den viktigaste skillnaden i hela kalkylen. En offert på 300 000 kronor ger inte automatiskt 90 000 kronor i ROT-avdrag. Först behöver totalsumman delas upp.

En renovering kan innehålla:

avdragsgill arbetskostnad,
material och förbrukningsmaterial,
köks- eller badrumsinredning,
vitvaror,
resor och transporter,
maskiner och utrustning,
avfallshantering,
andra kostnader som inte är avdragsgill arbetskostnad.

Om arbetskostnaden är 120 000 kronor blir det preliminära ROT-avdraget högst 36 000 kronor, förutsatt att du uppfyller villkoren och har motsvarande utrymme. Räkningen är:

120 000 kr × 30 % = 36 000 kr

En tydlig uppdelning mellan arbete och övriga kostnader är mer användbar än en offert som bara visar en slutsumma.

Så fungerar fakturamodellen steg för steg

1. Ni avtalar om arbetet och ROT

ROT bör tas upp redan i offert- och avtalsfasen. Det ska vara tydligt att priset förutsätter ett preliminärt ROT-avdrag och vilket belopp eller beräkningssätt som används. Kontrollera också vem eller vilka som ska använda avdraget.

2. Företaget utför arbetet

Företaget kan inte ansöka om utbetalning innan arbetet är utfört. Vid ett projekt med delfakturor behöver varje faktura och betalning därför stämma med det arbete som faktureras.

3. Företaget gör avdrag på fakturan

Fakturan bör skilja den avdragsgilla arbetskostnaden från material, resor och andra poster. Det preliminära ROT-avdraget dras från det belopp du ska betala.

4. Du betalar elektroniskt

Betalningen måste vara elektroniskt spårbar. Skatteverket anger att elektronisk betalning krävs för rätt till ROT-avdrag. Betalningssätt, belopp, avsändare och mottagare ska kunna följas.

5. Företaget ansöker hos Skatteverket

När arbetet är utfört och din del är betald ansöker företaget om utbetalning. Det är normalt företaget som skickar in ansökan inom fakturamodellen.

6. Skatteverket prövar avdraget

Avdraget på fakturan är preliminärt. Den slutliga möjligheten att använda skattereduktionen beror bland annat på att villkoren är uppfyllda, att du har utrymme kvar och att din skatt räcker. Därför kan entreprenören hjälpa till med fakturaunderlaget men inte garantera ditt personliga avdrag.

Fyra kontroller innan du räknar med ROT

Är arbetet godkänt?

ROT gäller arbete inom reparation, underhåll, ombyggnad och tillbyggnad när villkoren är uppfyllda. Alla arbetsmoment i ett renoveringsprojekt är inte automatiskt avdragsgilla. Kontrollera den aktuella arbetstypen hos Skatteverket om omfattningen är ovanlig eller gränsen är oklar.

Är bostaden godkänd?

Reglerna skiljer mellan olika boende- och ägandeformer samt mellan delar som den boende respektive en förening eller annan fastighetsägare ansvarar för. Du behöver normalt äga bostaden och använda den på ett sätt som uppfyller reglerna. För bostadsrätt är det särskilt viktigt att skilja arbeten inne i lägenheten från sådant som ligger på föreningens ansvar.

Har du själv rätt till avdraget?

Du behöver ha fyllt 18 år senast vid beskattningsårets slut, uppfylla villkoren för ägande och användning och ha skatt att räkna av skattereduktionen mot. Din exakta situation avgörs av Skatteverkets regler och dina skatteuppgifter.

Uppfyller företaget villkoren?

När du anlitar ett företag genom fakturamodellen ska företaget vara godkänt för F-skatt när avtalet ingås eller när du betalar fakturan. Företaget behöver också ha korrekta uppgifter för ansökan.

Så räknar du på ROT utan att överskatta avdraget

Använd den här ordningen:

Ta fram den del av offerten som är avdragsgill arbetskostnad.
Multiplicera arbetskostnaden med 0,30.
Begränsa resultatet till ditt kvarvarande ROT-utrymme, högst 50 000 kronor per person och år.
Kontrollera hur mycket ROT och RUT du redan har använt. Tillsammans får de vara högst 75 000 kronor per person och år.
Bedöm om du har tillräckligt med skatt för skattereduktionen.
Kontrollera att arbetet, bostaden, betalningen och företaget uppfyller villkoren.

Vilken arbetskostnad krävs för att nå maxbeloppet?

30 procent av 166 666,67 kronor är ungefär 50 000 kronor. En person når alltså det årliga ROT-taket när den avdragsgilla arbetskostnaden som belastar personen är cirka 166 667 kronor, förutsatt att hela utrymmet finns kvar och övriga villkor är uppfyllda.

Det betyder inte att en renovering för 166 667 kronor ger fullt avdrag. Hela beloppet måste i så fall vara avdragsgill arbetskostnad, vilket sällan är samma sak som projektets totalpris.

Räkneexempel för badrum, kök och totalrenovering

Exemplen är förenklade. De visar beräkningen, inte ett löfte om att alla nämnda arbetsmoment eller personer godkänns i ett visst projekt.

Exempel 1. badrumsrenovering med en person

Anta att arbetskostnaden är 180 000 kronor och övriga kostnader är 140 000 kronor.

Total projektkostnad före ROT: 320 000 kr
Underlag för ROT: 180 000 kr
30 procent av arbetskostnaden: 54 000 kr
Högsta ROT för en person: 50 000 kr
Preliminärt belopp att betala efter fullt möjligt ROT: 270 000 kr

Trots att 30 procent blir 54 000 kronor begränsas avdraget till 50 000 kronor för en person. Det förutsätter att personen inte har använt något ROT-utrymme tidigare under året och kan tillgodogöra sig hela skattereduktionen.

Läs mer om upplägg och arbetsmoment vid badrumsrenovering i Stockholm.

Exempel 2. köksrenovering med stor materialandel

Anta att ett köksprojekt kostar 280 000 kronor. Av detta är 120 000 kronor avdragsgill arbetskostnad och 160 000 kronor köksinredning, vitvaror, material, resor och andra kostnader.

Underlag för ROT: 120 000 kr
Preliminärt ROT: 36 000 kr
Belopp att betala efter preliminärt ROT: 244 000 kr

ROT räknas inte på de 160 000 kronor som avser annat än avdragsgillt arbete. Därför kan två köksrenoveringar med samma totalpris ge olika avdrag om fördelningen mellan arbete och produkter skiljer sig.

Läs mer om köksrenovering i Stockholm.

Exempel 3. totalrenovering med två personer

Anta att den avdragsgilla arbetskostnaden är 260 000 kronor. 30 procent är 78 000 kronor. Om två personer båda uppfyller villkoren, äger och använder bostaden enligt reglerna, har tillräcklig skatt och har utrymme kvar, kan avdraget fördelas mellan dem enligt underlaget.

En möjlig jämn fördelning i detta förenklade exempel är 39 000 kronor per person. Beloppet ligger under respektive persons ROT-tak på 50 000 kronor. Hur kostnaden och avdraget ska fördelas behöver vara klart för fakturan och ansökan.

Vid en större totalrenovering i Stockholm kan arbetskostnaden snabbt bli så hög att det personliga ROT-utrymmet används fullt ut. Planera därför för total likviditet även om den preliminära kalkylen innehåller ROT.

Exempel 4. tidigare RUT minskar det gemensamma utrymmet

Anta att en person redan har använt 35 000 kronor i RUT under året. Det gemensamma taket för ROT och RUT är 75 000 kronor, vilket lämnar högst 40 000 kronor inom det gemensamma utrymmet. Även om personen annars har upp till 50 000 kronor i ROT-tak kan det preliminära ROT-avdraget i detta exempel därför inte bli högre än 40 000 kronor.

Beräkningen förutsätter att inga andra avdrag påverkar utrymmet och att skatten räcker.

ROT vid badrumsrenovering

Badrum har ofta en hög arbetsandel eftersom projektet kan omfatta rivning, återuppbyggnad, installationer, underlag, tätskikt, plattsättning, målning och montering. ROT kan få stor effekt på den del av arbetskostnaden som är godkänd.

Däremot får du inte ROT-avdrag för kakel, klinker, tätskiktsmaterial, kommod, porslin, blandare, duschvägg eller andra produkter och material. Resor är inte heller avdragsgilla.

Be om en offert som skiljer mellan:

arbetskostnad för respektive relevant del,
material och inredning,
resor och andra kostnader,
preliminärt ROT-avdrag,
kostnad före och efter preliminärt ROT.

ROT-reglerna ersätter inte tekniska krav, avtal eller dokumentation för våtrumsarbetet. De styr skattereduktionen, inte hur badrummet ska projekteras eller utföras.

ROT vid köksrenovering

I ett kök kan produktandelen vara stor. Stommar, luckor, vitvaror, bänkskiva, diskho, blandare, beslag och belysningsprodukter ger inte ROT-avdrag. Arbetskostnad för godkända bygg-, monterings- och installationsmoment kan omfattas när villkoren är uppfyllda.

En vanlig missbedömning är att ta 30 procent av köksleverantörens totalpris. Gör i stället en radvis genomgång:

Är posten arbete eller produkt?
Är arbetsmomentet godkänt för ROT?
Avser arbetet rätt bostad och rätt del av bostaden?
Vem har betalat och vem ska använda avdraget?

Om planlösningen ändras kan projektet innehålla mer arbete, men det innebär inte att hela merkostnaden blir avdragsgill. Nya produkter, material och resor ligger fortfarande utanför.

ROT vid totalrenovering

En totalrenovering består ofta av både avdragsgilla och icke avdragsgilla poster. Ytskikt, kök, badrum, snickeri och tekniska arbeten kan behöva bedömas var för sig. Projektering, produkter, material, resor och andra kostnader ska inte bakas in i arbetskostnaden för att skapa ett större avdrag.

För större projekt är tre frågor särskilt viktiga:

Hur ska faktureringen delas upp?

Delfakturor bör följa utfört arbete och ha tydliga underlag. Företaget kan ansöka först när det fakturerade arbetet är utfört och din del är betald.

Vilket år hamnar avdraget på?

Betalningsdatumet styr vilket år ROT-avdraget hör till. Ett projekt som pågår över ett årsskifte kan därför beröra två års utrymme, men fakturering, utfört arbete, betalning och företagets ansökan måste följa Skatteverkets regler. Planera inte en årsfördelning utan att stämma av tidpunkterna.

Hur fördelas avdraget mellan flera ägare?

Varje person måste uppfylla villkoren och ha eget utrymme samt tillräcklig skatt. Fördelningen bör stå på fakturan eller meddelas företaget i god tid. Att två personer bor i bostaden betyder inte automatiskt att båda kan använda ROT.

Bostadsrätt, villa och fritidshus

Bostadsrätt

ROT kan gälla arbete inne i bostadsrätten som bostadsrättshavaren ansvarar för enligt reglerna. Arbete på delar som föreningen ansvarar för kan falla utanför, även om kostnaden på något sätt berör den boende. Kontrollera gränsdragningen innan arbetet beställs.

Villa eller äganderätt

För ett ägt småhus kan många reparations- och ombyggnadsarbeten omfattas, men det beror fortfarande på arbetstyp, bostadens ålder i vissa fall och övriga villkor. Nybyggnation och alla åtgärder i anslutning till huset ska inte antas vara godkända utan kontroll.

Fritidshus

ROT kan vara möjligt för ett fritidshus om ägande, användning, arbete och övriga villkor är uppfyllda. Resor till eller inom skärgården är däremot inte avdragsgilla. Läs mer om vad som påverkar ett projekt på sidan om renovering i Stockholms skärgård.

Vanliga misstag som gör kalkylen missvisande

Att visa priset efter ROT som om det vore garanterat

Avdraget på fakturan är preliminärt. Skriv och läs alltid priset så att totalsumman före ROT, arbetskostnaden och det preliminära avdraget går att se.

Att räkna 30 procent på material

Material och produkter ger inget ROT-avdrag. Det gäller även när materialet är nödvändigt för att arbetet ska kunna utföras.

Att glömma resor och andra kostnader

Resekostnader är inte avdragsgilla. De ska inte flyttas in i arbetskostnaden. Detsamma gäller andra kostnader som inte utgör avdragsgillt arbete.

Att anta att maxbeloppet alltid finns kvar

Tidigare ROT och RUT under samma år minskar utrymmet. Kontrollera använda avdrag via Skatteverkets tjänster och lämna rätt uppgifter till företaget.

Att bortse från den egna skatten

Maxbeloppen beskriver ett tak, inte en garanti. Skattereduktionen kan inte utnyttjas fullt om din skatt och övriga reduktioner inte ger utrymme.

Att betala på fel sätt

Kontant betalning uppfyller inte kravet på elektronisk spårbarhet. Kontrollera betalningsinstruktionerna före betalning och spara underlaget.

Att lägga ROT-frågan sist

Om personnummer, fastighetsuppgifter, fördelning eller arbetskostnad saknas kan fakturering och ansökan försvåras. Ta upp ROT när offerten tas fram, inte efter slutbetalningen.

Checklista inför offert och avtal

Be att följande framgår eller blir överenskommet:

totalpris före preliminärt ROT,
avdragsgill arbetskostnad,
material, resor och övriga kostnader separat,
beräknat ROT-belopp och använd procentsats,
vem eller vilka som ska använda avdraget,
hur avdraget ska fördelas,
vilka person- och bostadsuppgifter företaget behöver,
betalningsplan och elektroniskt betalningssätt,
vad som händer om Skatteverket helt eller delvis avslår ansökan,
hur ändringar och tillägg påverkar arbete, material och ROT-underlag.

Kontrollera dessutom ditt använda utrymme och din preliminära skatt hos Skatteverket. Entreprenören kan redovisa arbetskostnaden och sköta ansökan, men känner inte automatiskt till alla dina andra skattereduktioner.

Checklista när fakturan kommer

Innan du betalar:

Stämmer arbetet med avtalet och den aktuella etappen?
Är arbetskostnaden tydligt separerad?
Är material och resekostnader utanför ROT-underlaget?
Stämmer personnummer och uppgifter om bostaden?
Stämmer fördelningen mellan personer?
Visas beloppet före och efter preliminärt ROT?
Är betalningssättet elektroniskt spårbart?
Är betalningsdatumet rätt i förhållande till det år du vill använda utrymmet?

Fråga innan betalning om något är oklart. Efterhandskorrigeringar kan bli mer omständliga för både kund och företag.

Så kan L&A hantera ROT i din offert

När ROT är aktuellt behöver offerten och fakturan göra skillnad mellan avdragsgillt arbete och övriga kostnader. L&A kan ta med ett preliminärt ROT-avdrag i underlaget och ansöka enligt fakturamodellen när villkoren för utfört arbete och betalning är uppfyllda.

L&A kan däremot inte lova att Skatteverket godkänner ditt avdrag eller att din skatt räcker. Du ansvarar för att lämna korrekta uppgifter och kontrollera ditt utrymme.

Planerar du kök, badrum eller en större renovering kan du skicka en offertförfrågan. Skriv vilka personer som kan vara aktuella för ROT och be att arbetskostnad, övriga kostnader samt preliminärt avdrag redovisas var för sig.

Vanliga frågor om ROT-avdrag vid renovering

Hur mycket är ROT-avdraget 2026?

ROT-avdraget är högst 30 procent av den avdragsgilla arbetskostnaden. En person kan få högst 50 000 kronor i ROT-avdrag per år. ROT och RUT får tillsammans vara högst 75 000 kronor per person och år.

Gäller ROT-avdrag för material och resor?

Nej. Material, produkter och resekostnader ger inte rätt till ROT-avdrag. Fakturan bör därför skilja den avdragsgilla arbetskostnaden från material, resor och andra kostnader.

Dras ROT-avdraget direkt på fakturan?

Ja, enligt fakturamodellen gör företaget ett preliminärt avdrag på fakturan. När arbetet är utfört och du har betalat din del elektroniskt ansöker företaget om utbetalning från Skatteverket.

Måste betalningen vara elektronisk?

Ja. Betalningen måste vara elektroniskt spårbar för att ge rätt till ROT-avdrag. Kontant betalning uppfyller inte kravet.

Kan två personer använda ROT på samma renovering?

Ja, om båda uppfyller villkoren, har rätt koppling till bostaden, har eget ROT-utrymme och tillräcklig skatt. Fördelningen mellan personerna bör vara klar innan fakturan och företagets ansökan.

Gäller ROT-avdrag vid badrumsrenovering?

ROT kan gälla för avdragsgilla arbetsmoment i en badrumsrenovering när villkoren är uppfyllda. Kakel, klinker, badrumsinredning, blandare och annat material ger inte avdrag.

Gäller ROT-avdrag vid köksrenovering?

ROT kan gälla för godkända arbetsmoment vid en köksrenovering. Köksstommar, luckor, bänkskiva, vitvaror, beslag och annat material eller produkter ingår inte i underlaget.

Kan jag få ROT-avdrag i en bostadsrätt?

Ja, för vissa arbeten inne i bostadsrätten som du ansvarar för och när övriga villkor är uppfyllda. Arbete på delar som bostadsrättsföreningen ansvarar för kan falla utanför. Kontrollera den aktuella åtgärden hos Skatteverket.

Kan jag använda ROT för ett fritidshus?

Det kan vara möjligt om du äger och använder fritidshuset enligt reglerna och arbetet i övrigt är godkänt. Resor till fastigheten ger inte rätt till avdrag.

Vad händer om jag inte har tillräckligt med skatt?

Då kan du inte tillgodogöra dig hela skattereduktionen även om företaget har gjort ett preliminärt avdrag på fakturan. Kontrollera din preliminära skatt och andra skattereduktioner hos Skatteverket innan du räknar med beloppet.

Vilket år räknas ROT-avdraget till?

Betalningsdatumet styr vilket år avdraget hamnar på. Arbetet måste också vara utfört och företaget måste följa tidsgränserna för sin ansökan. Stäm av betalningsplanen om projektet går över ett årsskifte.

Vem ansöker om ROT-avdraget?

När ett företag med F-skatt anlitas enligt fakturamodellen är det företaget som ansöker om utbetalning från Skatteverket efter att arbetet är utfört och kunden har betalat sin del.